為加強公司各種發票、收據、停車票、停車卡、乘車卡、出入證等各類票據、票卡的管理,完善公司票據管理制度的規定,對公司使用的各類票據、票卡等定額、非定額票據一律視同有價證券進行管理,并制定本制度。
一、 適用范圍:
二、 公司現行使用的各類發票、收據、停車票、停車卡、乘車卡、出入證等,以及今后使用的作為收費憑據的各類票據、票卡。
三、 票據管理:
所有票卡一律由公司財務部統一在稅務部門購買或印刷并統一編號,并由會計人員造冊登記。發放票據時,加蓋金額印章和財務專用章,分別票卡的種類及面額交由具體使用人員簽字領用。嚴禁未經公司財務部門私自啟用任何新的票據。
四、 票據領用
1、各類票據,由生產部在公司財務部統一申請領用,對交由非財務人員經管的票據如停車票、摩托票等,一次不得發放超過二天使用量的票據,并實行先繳款后領票的方式進行管理;
2、對交由財務人員經管的票據如停車票、摩托票、停車卡、摩托卡、乘車卡等,一次不得發放超過十五日使用量的票據,并實行定額票據領銷存月報表制度,按月上報。
3、對由公司統一印制的各類月卡、出入證等,在發放時應加蓋金額章,統一編號后發放使用。對非定額票據:如裝修出入證等,應按月檢查收回證件數與退還押金數是否相等。
五、 票據注銷:
1、對由非財務人員經管的票據,一律實行先繳款后領票:即憑繳款收據領取新的票據,并由具體票據經管人員在票據領用登記簿上注明收款收據號碼。
2、對由財務人員經管的票據,實行定額票據領銷存月報表制度:即日常收款應在收款當日隨同其他收入一起送存銀行;在每月末由具體票據經管人員編制當月各類定額票據領銷存月報表,交公司財務部會計審核。
3、對各類非定額票卡、證,應由卡、證的經管人員將當月領用、收回、結存情況上報公司財務部以便核對。
六、 票據結存檢查:
1、每月末,由會計人員在審核當月月報表的基礎上,檢查票據經管人員的庫存票卡的結存數是否相符,并做出檢查記錄表(一式四份,檢查記錄表可用定額票據領銷存月報表代替),由檢查人和被檢查雙方簽字后,報公司財務部。對在檢查中發現的票據及現金的短少,一律由票據具體經管人員負責。
2、公司財務部將不定期檢查由非財務人員經管的票據領用及繳存情況、已售現金未報帳數(指停車票)與結存數是否相符,做出檢查記錄,對在檢查中發現的票據及現金的短少,一律由票據具體經管人員負責
